개인형 IRP란? 특징 세제혜택 알아보기

개인형 IRP란? 특징 세제혜택 알아보기

개인형 IRP 알아보기

 

 

 

안녕하세요. 😁 최근 인구 고령화가 진행되면서 노후에 필요한 자금을 마련하시려는 분들이 많이 있습니다. 개인형 IRP는 노후를 준비하는 데 도움을 주는 금융 상품으로 노후에 대한 안정을 추구하는 사람들에게 인기를 끌고 있습니다. 개인형 IRP는 무엇인지 알아보고 특징 및 가입 대상, 세제혜택 등을 알아보도록 하겠습니다.

 

 

노후 대비를 위한 IRP 알아보기

 

 

목차
1. 개인형 IRP란?
2. IRP의 특징
3. 가입 대상과 세제혜택
4. 과세 방법
5. 결론

 

 

 

1. 개인형 IRP란?

 

개인형 IRP는 '개인연금저축계좌 Individual Retirement Pension'의 줄임말로, 개인이 노후에 필요한 자금을 마련하기 위해 자발적으로 가입하는 연금저축 제도입니다. 개인의 선택과 자율성에 따라 개인이 자금을 모으고 운용할 수 있는 점이 특징입니다.

 

 

개인형 IRP 소개 (출처 : NH투자증권)

 

 

 

 

 

 

2. IRP의 특징

 

✔ 개인화된 저축 방식

개인형 IRP는 참가자가 자신의 투자 성향과 목표에 맞춰 투자 포트폴리오를 구성할 수 있는 점이 장점입니다. 다양한 상품에 투자할 수 있는 유연성을 제공하며, 수익률 및 위험 관리에 대한 결정권을 개인에게 부여합니다.

 

✔ 가입 대상과 세제 혜택

개인형 IRP는 근로 소득자를 대상으로 하며, 가입 시 연말정산을 통해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연 6,000만원 이내의 금액까지 세액공제가 가능하며,  이자 및 배당소득에 대한 비과세 혜택도 제공됩니다.

 

 

 

 

 

3. 가입 대상과 세제 혜택

 

✔ 가입 대상

일반적으로 근로 소득자이며, 특정 연령 이상의 자격 요건이 없어 폭넓게 가입 가능합니다. 개인이 적립한 자산을 통해 자신의 노후를 준비하고자 하는 사람들에게 유용합니다. 퇴직급여를 받은 경우, 직장인 , 자영업자 등 모두 가입할 수 있습니다.

 

✔ 세제 혜택

• 퇴직금을 납입하면, 퇴직소득세까지 입금되어 투자원금으로 운용됩니다.
• 여유자금을 추가 납입하여 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

💡 IRP로 퇴직금을 납입하면 퇴직소득세를 즉시 납부하지 않아도 되며, 운용한 수익은 미룬 과세로, 연금 또는 일시금으로 받을 때 과세됩니다. 운용 기간 동안 재투자되어 불릴 수 있습니다. 연금 형태로 받을 시 퇴직소득세를 30% (11년차부터는 40%) 감면 받을 수 있으며, 운용 수익과 세액 공제를 받은 개인 납입금은 3.3~5.5%의 세율로 과세됩니다. 퇴직금과 별개로 개인이 추가로 납입하면 세액 공제를 받을 수 있습니다.

 

 

4. 과세 방법

 

✔ 과세 방법

개인형 IRP의 경우, 가입자가 연금을 수령할 때에 세금이 부과됩니다. 연금 수령 시점에는 수령한 연금액에 대해 소득세가 부과되며, 이때 연금 수령자의 세율에 따라 과세됩니다.

 

 

재원	연금수령	연금외수령
세액공제 받지 않은 개인 납입액	과세제외	과세제외
퇴직금	퇴직소득세 30% (실제 연금수령연차 11년차부터는 40%) 감면하여 연금소득세 분리과세	원래 냈어야 할 퇴직소득세 분류과세
세액공제 받은 개인납입액 및 운용수익	수령시점 연령에 따라 3.3~5.5% 연금소득세 분리과세 (지방소득세 포함, 단, 年 연금수령액 세전 1,200 만원 초과시 종합과세 또는 지방소득세 포함 16.5%의 분리과세 선택 가능)	연말정산시 세액공제율과 무관하게 16.5% 기타소득세 분리과세 (지방소득세 포함)

 

 

 

나이	원천징수세율
만 55세~69세	5.50%
만 70세~79세	4.40%
만 80세 이상	3.30%

 

 

 

5. 결론

 

개인형 IRP는 노후 자금을 준비하고자 하는 사람들에게 맞춤형으로 제공되는 연금저축제도입니다. 자유로운 자산 운용과 세제 혜택을 통해 개인의 노후를 안정적으로 준비하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 세제 혜택을 통해 세금 부담을 줄여 노후 대비를 안정적으로 준비하시기 바랍니다. 😃